ソニー生命「特殊養老保険」（無配当）福利厚生プラン

こんにちは、K2 Collegeの野村です。
今回は、 ソニー生命の「特殊養老保険」ついてご紹介します。
今回は、法人名義で加入する「福利厚生プラン」として解説していこうと思います。

ソニー生命「特殊養老保険」動画解説

ソニー生命「特殊養老保険」とは？

ソニー生命「特殊養老保険」は、保険期間の後半から当初の保険金額の2倍まで上昇します。
その為、通常の養老保険よりも返戻率が高いのが特徴です。

基本内容としては以下となります。

• 保険期間・・・定期（保険期間と払込期間を同じにする必要があります）
• 契約年齢・・・0〜78歳（契約年齢により保険期間は変わります）
• 保険金額・・・50万円〜4億9,995万円

また、こちらは喫煙非喫煙のリスク区分はございません。
実際にどのような仕組みでしょうか？

この場合、35歳男性で毎月の保険料は35,205円となり、60歳まででお支払いする合計保険料10,561,500円となり、満期保険金として1,000万円受け取れます。返戻率は94.6％です。
一方、同じご年齢で女性の場合ですと、10,531,500円の合計保険料に対して1,000万円の満期保険金ですので、返戻率は94.9%となります。

いずれも元本割れとなりますので、個人契約で加入するにはおすすめ出来ない保険です。

福利厚生プランとして役員従業員の退職金として

以前にご紹介しましたアクサ生命「ユニットリンク」（福利厚生プラン）もそうですが、こちらソニー生命「特殊養老保険」に関してもハーフタックスプランが活用できます。

契約形態としては、

• 契約者＝法人
• 被保険者＝役員および従業員（原則全員加入）
• 満期保険受取人＝法人
• 死亡保険金受取人＝被保険者の家族

こちらであれば、保険料の2分の1が損金として計上することができます。
加入目的としては、役員および従業員の退職金準備としてです。

仮に、上記の35歳男性を被保険者として考えますと・・・

＜契約例＞ ＊法人実効税率を30％で計算すると

35歳男性
月払い保険料・・・35,205円
保険期間・・・60歳
合計保険料・・・10,561,500円（実質保険料 8,977,275円）
満期保険金・・・1000万円

この場合、実質返戻率は111.4%となります。こちらのプランは変額保険ではないので、満期時の金額が固定されており、インフレに弱いといえます。
これで考えると、同じ福利厚生プランとしてアクサ生命のユニットリンクとどちらがいいかと言われたら、私なら運用のリターンも期待できるユニットリンクを選択します。

著者プロフィール

野村元輝

＜経歴＞
生命保険代理店で11年半勤務。
2017年12月より保険アドバイザーとしてK2 Holdingsへ参画。

K2グループは海外投資・海外保険を専門とするIFAです。
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